Привет! Если вы читаете эту статью, скорее всего, у вас назрел важный вопрос: как совместить статус самозанятого и торговлю. Тема действительно горячая, потому что вокруг неё много мифов и недопонимания. Кто-то говорит, что самозанятым можно продавать всё что угодно, другие — что разрешён только хендмейд.
Давайте разберёмся раз и навсегда, где проходят границы дозволенного. Как опытный консультант в сфере e-commerce, я проведу вас по всем юридическим нюансам простым и понятным языком. Главная цель — чтобы вы чётко понимали, что можно ли самозанятым заниматься торговлей, как не нарваться на штрафы и когда пора задуматься о переходе на ИП.
Итак, главное правило, которое нужно запомнить: самозанятый может продавать только товары собственного производства или услуги, которые оказывает лично. Это основа всего режима «Налог на профессиональный доход» (НПД). Перепродажа чужих товаров — под строгим запретом.
Оптовая торговля для самозанятого: почему закон говорит «нет»?
Сразу к главному вопросу: может ли самозанятый заниматься оптовой торговлей? Ответ однозначный — нет, не может.
И вот почему. Оптовая торговля по своей сути — это закупка крупных партий товара у производителя или дистрибьютора с целью их дальнейшей перепродажи другим предпринимателям или компаниям. Это классическая посредническая деятельность.
Закон ФЗ-422 «О налоге на профессиональный доход» прямо запрещает самозанятым:
- Перепродавать товары, имущественные права (за исключением продажи личного имущества).
- Продавать подакцизные товары (алкоголь, табак) и товары, подлежащие обязательной маркировке (обувь, духи, молочная продукция и т.д.).
Оптовая торговля — это и есть перепродажа. Вы не создаёте товар, а лишь перемещаете его от одного звена цепочки к другому, зарабатывая на наценке. Для такой деятельности налоговый режим НПД не предназначен. Его создавали для тех, кто производит ценность своим трудом: печёт торты, шьёт одежду, пишет тексты, делает мебель или консультирует.
Ключевая идея самозанятости — вы получаете доход от своего профессионального навыка или умения, а не от спекулятивных операций. Как только в вашей бизнес-модели появляется слово «закупить и перепродать», это сигнал, что режим НПД вам не подходит.
Продажа чужих товаров: где проходит граница для самозанятого
«Хорошо, — скажете вы, — с оптом понятно. А если я покупаю готовые вещи и как-то их улучшаю? Это уже перепродажа или нет?» Вот здесь начинается самое интересное — та самая «серая зона», в которой легко запутаться.
Что закон считает перепродажей
Перепродажа — это покупка товара с единственной целью: продать его дороже без существенных изменений.
Примеры чистой перепродажи (запрещено для самозанятых):
- Купить на китайском сайте 100 чехлов для телефонов и продавать их в своём онлайн-магазине.
- Закупить у фермера мёд и фасовать его в брендированные банки для продажи.
- Привезти из Турции партию футболок и выставить их на маркетплейсе.
Во всех этих случаях вы не создаёте новый продукт. Вы просто выступаете посредником.
Когда доработка превращает чужой товар в ваш собственный
А вот если вы берёте чужой товар и своим трудом существенно его меняете, добавляете ценности, то конечный продукт уже может считаться вашим собственным.
Давайте на примерах, так будет понятнее:
- Пример 1: Футболки.
- Перепродажа: Купить белые футболки и продать их как есть. ❌
- Собственное производство: Купить белые футболки, нанести на них свой уникальный принт, вышить дизайн или расписать вручную. ✅ В этом случае вы продаёте не просто футболку, а дизайнерскую вещь, созданную вашим трудом.
- Пример 2: Деревянные заготовки.
- Перепродажа: Закупить неокрашенные шкатулки и продавать их мастерам для росписи. ❌
- Собственное производство: Закупить те же шкатулки, но расписать их, покрыть лаком, добавить фурнитуру. ✅ Вы создали уникальный предмет декора.
- Пример 3: Подарочные наборы.
- Перепродажа: Купить чай, конфеты, кружку, сложить в коробку и продать. ❌ Это рискованная схема, которую налоговая может счесть перепродажей.
- Собственное производство: Испечь печенье, сделать карамель, связать подставку под кружку, красиво упаковать и дополнить покупным чаем. ✅ Здесь основа набора — ваши изделия, а чай является дополнением.
Главный критерий: ваш труд должен быть основной составляющей конечной ценности продукта. Если вы просто сменили упаковку или приклеили этикетку — это с высокой вероятностью признают перепродажей.
Что самозанятому разрешено продавать
Итак, с запретами разобрались. А можно ли самозанятым заниматься торговлей в принципе? Конечно, можно! Просто нужно продавать правильные вещи. Вот список того, что идеально вписывается в рамки закона.
Товары ручной работы и хендмейд
Это самая очевидная и безопасная категория. Всё, что вы создаёте своими руками от начала и до конца, можно смело продавать.
- Вязаные вещи: шапки, шарфы, свитера, игрушки.
- Украшения: из бисера, полимерной глины, эпоксидной смолы.
- Декор для дома: свечи, картины, кашпо, панно.
- Кондитерские изделия: торты, пирожные, пряники.
- Мебель и столярные изделия: полки, столы, стулья, сделанные в вашей мастерской.
- Кожгалантерея: ремни, кошельки, сумки ручной работы.
Продукция, созданная или выращенная лично
Если у вас есть дача, огород или небольшая ферма, вы можете продавать плоды своего труда.
- Овощи, фрукты, ягоды и зелень с собственного участка.
- Домашние заготовки: варенье, соленья, компоты.
- Рассада и цветы.
- Продукты пчеловодства со своей пасеки (мёд, воск).
Важно: речь идёт именно о продукции, выращенной вами. Покупать картошку у соседа и перепродавать её на рынке — нельзя.
Торговля на рынке: как самозанятому легально продавать
Многих волнует вопрос, может ли самозанятый торговать на рынке собственной продукцией. Да, безусловно!
Рынок, ярмарка, городской фестиваль или маркетплейс — это всего лишь площадки для продажи. Закон не регулирует, где вы продаёте, он регулирует, что вы продаёте. Если вы привезли на рынок мёд со своей пасеки, вязаные носки или деревянные игрушки собственного изготовления — это абсолютно легально.
Какие условия нужно соблюдать
- Продавать только своё. Это ключевое правило, о котором мы уже говорили.
- Соблюдать правила рынка. Администрация рынка может потребовать определённые документы или установить свои правила (например, по аренде места).
- Выдавать чеки. Как и при любой другой продаже, вы обязаны формировать чек в приложении «Мой налог» и передавать его покупателю (в электронном или бумажном виде).
Какие документы могут понадобиться
Обычно для торговли на рынке достаточно иметь при себе:
- Паспорт.
- Справку о постановке на учёт в качестве плательщика НПД (её можно сформировать в приложении «Мой налог»).
Для продажи продуктов питания (например, выпечки или мёда) могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие их качество и безопасность (например, медкнижка или справки из лаборатории). Эти требования лучше заранее уточнить у администрации рынка.
Если бизнес-модель — перепродажа: когда пора открывать ИП
Что делать, если вы понимаете, что ваша душа лежит именно к торговле, к модели «купи-продай», а не к производству? Если вы хотите открыть свой магазинчик, торговать на маркетплейсах товарами из Китая или стать дистрибьютором классного бренда?
Ответ прост: режим самозанятости вам не подходит. Ваш путь — регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Самозанятость vs ИП для торговли: ключевые отличия
Давайте сравним эти два статуса, чтобы всё стало на свои места.
| Критерий | Самозанятый (НПД) | Индивидуальный предприниматель (ИП) |
|---|---|---|
| Перепродажа товаров | Запрещена | Разрешена |
| Оптовая торговля | Запрещена | Разрешена |
| Лимит годового дохода | 2,4 млн ₽ | Зависит от системы налогообложения (от 60 млн ₽) |
| Сотрудники | Нанимать по трудовому договору нельзя | Можно нанимать |
| Налоги | 4% (с доходов от физлиц), 6% (с юрлиц и ИП) | Зависит от режима (УСН, Патент) + обязательные страховые взносы |
| Отчётность | Нет, всё автоматически | Нужно вести учёт и сдавать декларации |
Как видите, ИП — это гораздо более гибкий и масштабируемый инструмент именно для торгового бизнеса. Да, он сложнее в администрировании, появляются обязательные страховые взносы, но он снимает главное ограничение самозанятости — запрет на перепродажу.
Какой налоговый режим выбрать для торговли
Для начинающего ИП в сфере торговли чаще всего подходят два режима:
- УСН «Доходы» (6%). Вы платите 6% со всей выручки. Просто и понятно.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%). Вы платите 15% с разницы между доходами и документально подтверждёнными расходами. Выгодно, если у вас большая доля закупочной стоимости в цене товара.
- Патентная система налогообложения (ПСН). Для розничной торговли на небольших площадях. Вы покупаете патент на определённый срок, и его стоимость не зависит от реальной выручки.
Выбор режима — это тема для отдельной большой статьи, но главное, что нужно понять: если ваша цель — торговля, ваш путь лежит через регистрацию ИП. Не пытайтесь втиснуть этот бизнес в рамки самозанятости, это приведёт только к проблемам с налоговой.
FAQ: Частые вопросы о торговле для самозанятых
Можно ли самозанятому заниматься дропшиппингом?
Нет, нельзя. Дропшиппинг — это прямая перепродажа, где вы выступаете посредником между покупателем и поставщиком. Вы не производите и даже не видите товар, поэтому эта схема не подходит для плательщиков НПД.
Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин для продажи товаров?
Да, может! Но с одним важным условием: в этом магазине должны продаваться только товары его собственного производства. Создать сайт, вести соцсети и продавать там свои торты, свечи или картины — абсолютно законно.
Что будет, если налоговая узнает о перепродаже чужих товаров?
Последствия могут быть неприятными. Во-первых, вас могут лишить статуса самозанятого задним числом. Во-вторых, доначислят налоги по ставке НДФЛ (13%) на все доходы, полученные от перепродажи. В-третьих, могут выписать штрафы.
Можно ли продавать как самозанятый свои бывшие в употреблении вещи?
Да, можно, но для этого не нужно быть самозанятым. Продажа личного б/у имущества (старый телефон, детская коляска, надоевшая одежда) не является предпринимательской деятельностью и не облагается налогом. Вы просто продаёте это как физическое лицо, например, на «Авито».
